En M�xico, hablar de asociaciones civiles para muchos es sin�nimo de corrupci�n, desv�o de recursos y �aprovechamiento� personal de recursos. Pero tambi�n para muchos otros, significa labor social, ayuda desinteresada y altruismo.
Sin duda en la experiencia nacional han existido sin n�mero de asociaciones civiles que fueron creadas �nica y exclusivamente para cometer actos il�citos, aprovechamiento indebido de recursos, lavar dinero y hacer todo, menos ayuda social.
Pero tambi�n, existen asociaciones que son un verdadero orgullo nacional. Entes civiles que por ejemplo, en estas fechas reparten gratuitamente cobijas en sectores vulnerables de la poblaci�n, regalan alimentos, brindan atenci�n m�dica a ni�os quemados, tambi�n las que proporcionan apoyo jur�dico a presos sin recursos econ�micos, y las que atienden a mujeres que sufren violencia, solo por mencionar algunas.
Por esa raz�n, es que no puede hacerse la afirmaci�n de manera generalizada que todas las asociaciones civiles en M�xico solo sirven para enriquecerse o lavar dinero.
Precisamente por esta raz�n, es que es importante hablar del inter�s que existe por parte de la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) de la Secretar�a de Hacienda y Cr�dito P�blico, de revisar las operaciones de las organizaciones civiles sin fines de lucro.
El pasado mi�rcoles, este organismo financiero emiti� una gu�a que pretende combatir el llamado financiamiento al terrorismo directamente por las organizaciones que no tienen fines de lucro. En este documento se establecen diversas bases para evitar y combatir que las organizaciones sin fines de lucro (OSFL), sean utilizadas para blanquear capitales ilegales hablando de manera clara, aunque la gu�a haga referencia al combate del �financiamiento al terrorismo�.
Es importante que recordemos que estas medidas normativas tienen un origen internacional, derivado precisamente de los compromisos que nuestro pa�s ha asumido con organismos internacionales en la prevenci�n, combate y sanci�n del blanqueo de dinero.
Esta gu�a parte del adecuado an�lisis de integraci�n, actividad, funcionamiento y operaci�n, donde adem�s, se le establece a estas organizaciones civiles una obligaci�n de �auto� revisi�n y regulaci�n.
Es importante que las asociaciones civiles sin fines de lucro que ya existan y aquellas que pretenden constituirse como tales, tengan en cuentas estas medidas que deben llevar a cabo para evitar ser objeto de investigaciones por actividades sospechosas de lavado de activos.
Para ello, cada organizaci�n debe llevar a cabo un an�lisis claro y objetivo del riesgo que conlleva por ejemplo recibir un �donativo� ya sea en efectivo o en especie, cuyo origen pudiera ser il�cito. As� que de entrada debe quedar claro que se deben tomar medidas para minimizar estos riesgos, derivados de las actividades concretas, el lugar donde las llevan a cabo y las personas involucradas.
Adem�s estas organizaciones deber�n actuar con la �debida diligencia�, lo que conlleva a generar procesos de control de las aportaciones que reciban. De esta forma, se impone la obligaci�n a las asociaciones civiles que reciban aportaciones, de verificar de manera exhaustiva y razonable el origen o proveniencia de los fondos que les son aportados.
Un tema importante tambi�n es la �autorregulaci�n� que deber�n tener. Por medio del cual, deber�n llevar un riguroso control interno de sus miembros, operadores y actividades que permitan transparentar su actividad.
Esta es la exigencia que a mi parecer cuesta m�s trabajo que se comprenda en nuestro pa�s. La verdad es que hablar de autorregulaci�n no solo suena incre�ble sino que en la pr�ctica es realmente inexistente. Esto pues desafortunadamente en M�xico solo cuando existen sanciones se hacer algo, por lo que a la mayor�a de los entes jur�dicos no f�sicos, no les resulta no solo atractivo sino obligatorio el auto revisarse y auto corregirse.
Este es un tema de prevenci�n que cr�anme hace la diferencia entre una imputaci�n por lavado de activos o no.
Con lo que hasta aqu� he descrito, podr�amos pensar que en nuestro pa�s ya no ser� viable crear una asociaci�n civil que busque ayudar al pr�jimo o que son tantos los requisitos que deber�n cubrirse, que pr�cticamente cumplirlos a cabalidad y bien ser� un acto heroico.
Es cierto que ahora la exigencia para las organizaciones sociales sin fines de lucro ser� mayor, pero me parece que son aceptables estas nuevas reglas que se les impone.
La realidad es que, por a�os muchas asociaciones civiles han lucrado y se han aprovechado de recursos p�blicos y privados bajo el amparo de la �ayuda social� cuando en realidad no lo hacen. Tambi�n, desafortunadamente han sido utilizadas para blanquear recursos de dudosa o ilegal procedencia.
Esta nueva normativa ser� una especie de filtro, para dejar atr�s asociaciones civiles creadas para enriquecerse o lavar recursos, bajo la m�scara de ayuda al pr�jimo.
Dr. Octavio Mart�nez Camacho
Abogado Penalista Socio en HMSC, Abogados.